Publicerad 06 nov. 2024
Under de senaste åren har omfattningen av miljö, socialt ansvar och bolagstyrning (ESB), eller ESG på engelska, förändrats, med en särskild utvidgning av styrningspelaren för att inkludera åtgärder mot finansiell brottslighet.
ESG avser kriterier som används för att utvärdera ett företags prestationer inom tre nyckelområden:
Dessa faktorer hjälper investerare och intressenter att bedöma ett företags etiska ansvarstagande i verksamheten.
Traditionellt har styrningspelaren fokuserat på aspekter som bolagsstrukturer, styrelsesammansättning, ersättning till ledande befattningshavare och aktieägares rättigheter.
Men de ökande komplexiteterna i den globala ekonomin, ökade regleringar och krav från investerare har gjort att fokus läggs alltmer på efterlevnad av regelverk och etiska beteenden, särskilt för att bekämpa finansiell brottslighet.
Historiskt har styrning inom ESG-ramverk fokuserat på att säkerställa att företag har sund ledningspraxis, rättvis ersättning till ledningen, stark styrelseövervakning och tydliga aktieägarättigheter.
Dessa aspekter har säkerställt att företagen drivs på ett transparent sätt och med fokus på långsiktig framgång.
Men när finansiella brott, såsom penningtvätt, bedrägeri, korruption och mutor, har blivit ett alltmer synligt och kritiskt hot, har bilden av bra bolagsstyrning utvidgats för att inkludera skydd mot dessa risker.
Idag definieras stark bolagsstyrning i allt högre grad av ett företags förmåga att förhindra finansiella brott.
Tillsynsmyndigheter, investerare och andra intressenter kräver mer ansvarsskyldighet och transparens kring hur företag hanterar sina risker kopplade till finansiella brott som penningtvätt, bedrägeri och finansiering av terrorism.
Denna förändring understryker att etiskt beteende och förebyggande av finansiell brottslighet är juridiska skyldigheter och en integrerad del av ett företags styrstrategi.
Stark styrning kräver att företag implementerar robusta interna kontroller och följer globala regler mot finansiell brottslighet.
Organisationer måste visa att de effektivt kan identifiera, hantera och minska riskerna förknippade med finansiell brottslighet.
Dessa kontroller måste integreras inom företagets styrningsramar, från due diligence-processer till riskbedömningar och övervakningsmekanismer.
Företag som misslyckas med att implementera dessa åtgärder löper större risker.
Potentiella konsekvenser av ineffektiva åtgärder mot finansiell brottslighet inkluderar
Det ökande fokuset på att bekämpa finansiell brottslighet är inte bara en del av regelkraven utan också en viktig komponent i en verksamhets etiska och hållbara affärspraxis.
Regler mot finansiell brottslighet, såsom lagar om penningtvätt (AML) och globala antikorruptionsstandarder, överlappar nu bredare ESG-mål, särskilt under styrningspelaren.
Denna konvergens är rotad i det gemensamma målet att främja transparens, ansvarsskyldighet och etiskt affärsbeteende.
Företag behöver nu visa att deras åtgärder mot finansiell brottslighet inte bara finns på plats utan även är praktiskt tillämpbara.
Detta kräver kontinuerlig övervakning, rapportering och förbättring av efterlevnadsåtgärder.
Genom detta anpassar organisationer sina styrningspraxis med ESG-mål och främjar en mer hållbar, etisk och socialt ansvarsfull affärsmiljö.
Investerare och intressenter pressar företag att visa ansvarsskyldighet mot finansiell brottslighet i takt med att riskerna blir mer framträdande.
Många investerare genomför nu aktiva granskningar av företag med kontroller mot finansiell brottslighet som en del av sina bredare ESG-riskbedömningar.
Detta skifte speglar en växande insikt om att finansiella brott, såsom bedrägeri och korruption, utgör juridiska och operativa risker och kan potentiellt påverka ett företags långsiktiga framgång.
För investerare innebär misslyckandet att hantera dessa risker svag styrning, vilket gör företaget till ett mindre attraktivt investeringsalternativ.
Å andra sidan uppfattas företag med starka åtgärder mot finansiell brottslighet som lägre risk och mer benägna att leverera stabila, långsiktiga avkastningar.
Dessutom, i takt med att ESG-investeringar blir allt vanligare, söker investerare företag som är i linje med deras etiska värderingar.
Ett företags engagemang för att förhindra finansiella brott ses nu som en del av dess bredare ESG-meriter, tillsammans med miljöhållbarhet och socialt ansvar.
Inkluderandet av åtgärder mot finansiell brottslighet inom styrningspelaren för ESG speglar en växande förståelse för att god bolagsstyrning går utöver traditionella bolagsstrukturer.
Idag omfattar det företagets förmåga att skydda sig självt och sina intressenter mot riskerna förknippade med finansiell brottslighet.
Genom att integrera AFC-insatser i sina styrningsstrategier följer företag globala regler, bygger förtroende hos investerare, förbättrar sitt anseende och positionerar sig som etiska branschledare.
I takt med att förebyggande av finansiell brottslighet blir en kärnaspekt av styrning, riskerar företag som inte prioriterar detta att skada sina ESG-betyg, alienera investerare och drabbas av långsiktiga konsekvenser.
Å andra sidan kan de som omfamnar robusta åtgärder mot finansiell brottslighet visa sitt engagemang för hållbara, etiska och transparenta affärspraxis – viktiga egenskaper som i allt högre grad värderas i dagens ESG-fokuserade investeringslandskap.