AML inom revision och redovisning: fyra steg till ett riskbaserat arbetssätt

Revisorer och redovisningskonsulter spelar en större roll än någonsin i att upprätthålla finansiell integritet. Utöver att verifiera siffror och finansiella rapporter har de en central roll i att upptäcka och förebygga penningtvätt.

Enligt EU:s penningtvättsdirektiv (AMLD) måste dessa yrkesgrupper arbeta riskbaserat, det vill säga identifiera, bedöma och hantera risker för finansiell brottslighet innan de hinner växa.

Den här artikeln beskriver hur revisions- och redovisningsbyråer kan bygga effektiva AML-program, vilka risker som är unika för deras verksamhet och fyra steg för att implementera ett riskbaserat och regelrätt arbetssätt.

Att inte följa regelverket leder inte bara till sanktionsavgifter. Det kan skada anseendet, minska kundernas förtroende och öka tillsynen från myndigheter i olika jurisdiktioner, något som ofta blir betydligt kostsammare på lång sikt.

Varför revisorer och redovisningskonsulter löper AML-risk

Revisorer och redovisningskonsulter har tillgång till detaljerad finansiell information och kundrelationer som kan utnyttjas av kriminella för att dölja olaglig verksamhet. 

Penningtvätt kan ofta ske genom till synes legitima konton, rapporter eller transaktioner som i själva verket döljer olagliga medel.

Exempel på riskexponering:

• Kundmissbruk: Oseriösa kunder som använder professionell trovärdighet för att legitimera olagliga pengar.
• Geografisk exponering: Kunder med verksamhet i högriskländer eller jurisdiktioner med bristande transparens.
• Reputationsrisk: Ett enda misstag i efterlevnaden kan rasera år av förtroende och professionellt anseende.

Genom att förstå hur finansiell brottslighet kan påverka det dagliga arbetet kan byråer agera proaktivt och säkerställa att deras expertis bidrar till att förebygga brott istället för att utnyttjas.

Fyra steg till ett riskbaserat AML-arbete

Ett riskbaserat arbetssätt gör det möjligt för revisions- och redovisningsbyråer att utforma AML-ramverk som passar deras verksamhet, kundbas och riskprofil.

Det handlar om att prioritera där riskerna är som störst och tillämpa proportionerliga kontroller som utvecklas över tid.

1. Identifiera risker för penningtvätt och finansiering av terrorism

Börja med att kartlägga var risker finns i verksamheten. Bedöm:

• Vilka tjänster ni erbjuder
• Vilka typer av kunder ni har
• Geografisk exponering och transaktionskanaler
• Nya risker inom relevanta branscher

2. Utvärdera risknivån

Använd strukturerade bedömningar för att värdera både sannolikhet och konsekvens. Dokumentera resultaten, få ledningens godkännande och säkerställ att slutsatserna används i beslutsprocesser i hela organisationen.

3. Minska riskerna

Utveckla ett program som innehåller följande åtgärder:

• Kundkännedom (KYC): Utför fördjupad kundkännedom för högriskkunder, till exempel personer i politiskt utsatta ställningar (PEP).
• Rapportering: Upprätta tydliga rutiner för att identifiera och rapportera misstänkta transaktioner.
• Utbildning: Se till att personalen är uppdaterad om nya AML-hot, regulatoriska krav och varningssignaler.
• Interna kontroller: Säkerställ tydligt ansvar, oberoende granskningar och god styrning.

4. Följ upp och uppdatera

Riskhantering är en kontinuerlig process. Granska regelbundet era riskbedömningar, kontroller och kundbas för att säkerställa att ert ramverk förblir effektivt i takt med att både regelverk och brottsmönster förändras.

Ett strukturerat, riskbaserat arbetssätt uppfyller inte bara regulatoriska krav. Det stärker också förtroendet och stabiliteten i organisationen.

Så stöttar Trapets revisorer och redovisningskonsulter

Trapets KYC gör det enkelt för revisions- och redovisningsbyråer att uppfylla kraven i penningtvättslagen.

I en och samma lösning kan du samla kunddata, genomföra riskbedömningar och säkerställa regelefterlevnad – med användarvänliga processer som sparar tid och minskar administrationen.

Agera nu

Finansiell integritet börjar med pålitliga yrkespersoner. Stärk ert AML-program, skydda ert anseende och visa vägen i branschen. Säkra framtiden för ert AML-arbete med Trapets automatiserade lösningar för övervakning och screening.